Cuentas anuales del FROB y del Fondo de Resolución Nacional 2023

• El FROB presenta en 2023 un beneficio contable de 456 millones de euros.
• Este resultado viene determinado por la evolución de la capitalización bursátil de CaixaBank y por los dividendos que esta distribuye a BFA.
• En 2024 el FROB recibe por primera vez dividendos de su participada BFA, con cargo a sus resultados de 2023, por 335 millones de euros.
• En 2024 no habrá contribuciones al Fondo Único de Resolución, que ha llegado a su nivel objetivo

Madrid, 26/06/2024. El FROB publica sus cuentas anuales, así como el informe de gestión del FROB y del Fondo de Resolución Nacional (FRN) correspondientes al ejercicio 2023.

Cuentas anuales del FROB

El resultado del ejercicio se ha cerrado con unos beneficios contables de 456 millones de euros, derivados principalmente de la positiva evolución de CaixaBank, tanto por la mejora del valor de mercado de la participación de BFA en dicha entidad, como por el dividendo recibido por BFA, que han ocasionado una reversión del deterioro de la participación del FROB en BFA de 405 millones de euros en 2023. Así, la acción acumula una revalorización de un 146%, desde el anuncio de la operación de fusión hasta el cierre del ejercicio 2023.

El balance del FROB a cierre de 2023 asciende a 7.424 millones de euros, con un patrimonio neto positivo de 5.521 millones de euros.

Los principales movimientos registrados en los estados financieros correspondientes al ejercicio 2023 respecto al ejercicio precedente se detallan a continuación:

Valoración de las entidades participadas

• Siguiendo lo previsto en la normativa contable y como ya se hizo en ejercicios previos, el FROB ha procedido a estimar el valor contable de su participación en BFA (100% propiedad del FROB y tenedora a 31 de diciembre de 2023 del 17,3% de las acciones de CaixaBank[1]), tomando como referencia el patrimonio neto individual de BFA, reflejado en las cuentas anuales a 31 de diciembre de 2023, más las plusvalías tácitas en la participación de BFA en CaixaBank a esa fecha que, conforme a la normativa de aplicación, no se registran contablemente en las cuentas de BFA.
• El patrimonio neto individual de BFA se ha situado a 31 de diciembre de 2023 en 5.294 millones de euros frente a los 4.959 millones de euros de 2022. Las plusvalías tácitas, por su parte, ascienden a 1.455 millones, derivado de la revalorización de su participación en CaixaBank, de los cuales 70 millones corresponden a 2023. En consecuencia, a 31 de diciembre de 2023, el valor neto contable de la participación del FROB en BFA asciende a 6.749 millones de euros. El resultado en cuentas para el FROB ha sido una reversión del deterioro de valor por importe de 405 millones de euros.
• Por su parte, los resultados obtenidos en BFA en 2023, considerando su sostenibilidad futura, la consistente reducción de la dependencia de recursos ajenos y la muy sólida situación patrimonial, han permitido el reparto del primer dividendo al FROB. Así, tal y como se reflejan en los hechos posteriores de las cuentas anuales del FROB, el pasado 9 de mayo de 2024, BFA pagó al FROB 335 millones de euros en concepto de dividendo con cargo a sus resultados del ejercicio 2023.
• Con respecto a la participación en Sareb, desde el 5 de abril de 2022 y al amparo de las medidas contempladas en el Real Decreto-ley 1/2022, el FROB ostenta la titularidad del 50,14% del capital de esta sociedad. En lo que se refiere a la valoración de la participación en Sareb, el FROB ya había registrado en 2019 el saneamiento total de dicha participación, la cual continúa íntegramente deteriorada, sin efectos en las cuentas de 2023.

Contingencias por garantías

• El pago para la liquidación definitiva del EPA de Banco de Valencia (el cual venció en septiembre de 2022), se realizó en junio de 2023, dándose de esta manera por terminada esta garantía mediante el pago previsto de 65,8 millones de euros. De esta forma, el coste total del EPA para el FROB ha ascendido a 206 millones de euros, cifra muy inferior a los 600 millones que se estimaron en el momento del otorgamiento.
• Respecto al resto de las garantías, se ha procedido a la actualización de su coste estimado, esperándose pocas variaciones a futuro puesto que todas ellas están próximas a su finalización. Así, estas estimaciones actualizadas han tenido un impacto conjunto positivo en la cuenta de resultados del FROB de casi 31 millones de euros por la reducción del coste estimado.   

Margen financiero

• Sin tener en cuenta el efecto positivo de la valoración de BFA, el resultado financiero ha sido negativo por un importe de 11,6 millones de euros, derivado principalmente del gasto financiero del pasivo del FROB (préstamo MEDE). A 31 de diciembre de 2023, este préstamo tenía un capital pendiente de 1.865 millones de euros.

Tesorería

• Al 31 de diciembre de 2023 el importe de la tesorería del FROB ascendía a 641 millones de euros, que se encuentran invertidos en activos de Deuda Pública del Estado (519 millones de euros) y en cuentas corrientes, manteniendo la mayor parte de su saldo en el Banco de España.

Ingresos extraordinarios

• Durante el ejercicio 2023, se han registrado ingresos extraordinarios por importe de 13,3 millones de euros como consecuencia de acciones judiciales en procedimientos en curso.

 Tasa para el sostenimiento de la actividad del FROB

• El FROB no financia sus gastos de explotación con cargo a los Presupuestos Generales del Estado, sino mediante una tasa sufragada por la industria financiera. Esta ha supuesto un ingreso en 2023 de 25,1 millones de euros.

Contribuciones al FUR 2024

• • Tal y como se refleja en el informe de gestión del FROB, tras la realización del ejercicio de verificación, la Junta Única de Resolución (JUR) ha confirmado que los recursos del Fondo Único de Resolución (FUR) han alcanzado el importe objetivo y que, por lo tanto, en 2024 no se recaudarán contribuciones.

[1] La participación indirecta del FROB en CaixaBank a través de BFA, se ha ido incrementando desde el 16,12% hasta el actual 17,88% tras la amortización de las acciones recompradas al amparo de los distintos programas de recompra de acciones a mercado ejecutados por CaixaBank desde el año 2022 hasta el primer semestre de 2024.

Cuentas anuales del Fondo de Resolución Nacional

El Fondo de Resolución Nacional (FRN) ha registrado un resultado positivo de 3,8 millones de euros en 2023, procedente principalmente de la recaudación de las contribuciones al FRN realizadas por las entidades sujetas (3,4 millones de euros), que son determinadas empresas de servicios de inversión no incluidas en grupos bancarios supervisados por el Banco Central Europeo y las sucursales en España de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión establecidas fuera de la Unión Europea. El resultado financiero, obtenido por los intereses generados en la cuenta corriente del Banco de España titularidad del FRN, ha ascendido a 469 miles de euros.

El patrimonio neto del fondo asciende a 16,6 millones de euros, constituido por las contribuciones realizadas por estas entidades entre 2015 y 2023 (ambos incluidos).